上虞佳英化工有限公司
审计报告
苏亚审[2016]115 号
审计机构：江苏苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）
地 址：南京市中山北路 105-6号中环国际广场 22-23层
邮 编：210009
传 真：025-83235046电 话：025-83235002网 址：电子信箱：info@syjc.com
江苏苏亚金诚会计师事务所( 特 殊 )
普通合伙
苏 亚 审 [2016] 115 号
审 计 报 告
常州强力电子新材料股份有限公司：
我们审计了后附的上虞佳英化工有限公司 （以下简称公司 ）财务报表， 包括2015年12月31日、2014年12月31 日、2013年12月31 日的资产负债表，2015年度、2014年度、2013年度的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
1
三、审计意见
我们认为，公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映
了公司 2015年12月31日、2014年12月31 日、2013年12月31 日的财务状况以及 2015
年度、2014年度、2013年度的经营成果和现金流量。
江苏苏亚金诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国 南京市 二○一六年二月二十九 日
2
资产负债表
会企01表
编制单位：上虞佳英化工有限公司 单位：元
资产 附注2015年12月31日 2014年12月31日 2013年12月31日 负债和所有者权益 附注2015年12月31日 2014年12月31日 2013年12月31日
流动资产： 流动负债：
货币资金 五.1 11,599,563.36 8,514,636.06 9,807,796.54短期借款 五.15 8,000,000.00
以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 计入当期损益的金融负债
应收票据 五.2 8,209,553.87 2,794,000.00 3,908,500.00应付票据 五.16 10,000,000.00 4,000,000.00 3,330,000.00
应收账款 五.3 6,417,245.49 14,095,419.47 16,676,222.86应付账款 五.17 14,402,920.97 10,199,516.82 13,929,064.48
预付款项 五.4 241,258.38 168,833.15 132,224.35预收款项 五.18 268,528.38 642,071.67 4,774,457.32
应收利息 应付职工薪酬 五.19 1,007,241.34 1,064,687.55 845,326.81
应收股利 应交税费 五.20 3,677,159.54 4,238,428.65 2,543,234.18
其他应收款 五.5 247,000.00 10,000.00 14,000.00应付利息
存货 五.6 21,825,565.93 16,436,077.13 7,390,603.00应付股利 五.21 896,557.46 7,592,894.70
一年内到期的非流动资产 其他应付款 五.22 3,084,789.00 7,483,706.10 7,679,670.91
其他流动资产 五.7 9,630,982.61 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 58,171,169.64 42,018,965.81 37,929,346.75其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 33,337,196.69 35,221,305.49 41,101,753.70
可供出售金融资产 非流动负债：
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 五.8 20,651,944.96 21,833,355.51 20,925,746.59预计负债
在建工程 五.9 3,336,895.93 递延收益
工程物资 五.10 160,230.77 递延所得税负债
固定资产清理 其他非流动负债
生产性生物资产 非流动负债合计
油气资产 负债合计 33,337,196.69 35,221,305.49 41,101,753.70
无形资产 五.11 423,707.59 461,374.27 499,040.95所有者权益：
开发支出 实收资本 五.23 10,681,783.00 8,312,150.00 8,312,150.00
商誉 资本公积
长期待摊费用 五.12 421,059.72 791,638.61 913,617.57其他综合收益
递延所得税资产 五.13 92,794.87 190,258.60 221,688.17盈余公积 五.24 5,792,757.76 3,901,805.11 1,883,180.86
其他非流动资产 五.14 1,432,840.00 未分配利润 五.25 34,878,906.03 17,860,332.20 9,192,355.47
非流动资产合计 26,519,473.84 23,276,626.99 22,560,093.28 所有者权益合计 51,353,446.79 30,074,287.31 19,387,686.33
资产总计 84,690,643.48 65,295,592.80 60,489,440.03负债和所有者权益总计 84,690,643.48 65,295,592.80 60,489,440.03
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表
会企02表
编制单位：上虞佳英化工有限公司 单位：元
项目 附注 2015年度 2014年度 2013年度
一、营业收入 五.26 136,592,780.70 137,408,828.84 77,055,079.18
减：营业成本 五.26 103,729,790.49 101,143,080.62 64,021,320.04
营业税金及附加 五.27 734,071.02 523,472.06 167,200.52
销售费用 五.28 3,709,181.64 4,077,016.23 1,343,516.10
管理费用 五.29 3,738,503.76 4,416,381.90 3,930,202.09
财务费用 五.30 -559,953.94 289,335.44 639,090.10
资产减值损失 五.31 -389,854.90 -125,718.27 170,827.34
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 五.32 2,593.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 25,633,636.06 27,085,260.86 6,782,922.99
加：营业外收入 五.33 65,126.98 198,000.00 136,221.38
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 五.34 468,641.37 314,145.29 155,599.09
其中：非流动资产处置损失 247,740.04 148,688.80
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,230,121.67 26,969,115.57 6,763,545.28
减：所得税费用 五.35 6,320,595.19 6,782,873.07 1,575,123.18
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 18,909,526.48 20,186,242.50 5,188,422.10
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 18,909,526.48 20,186,242.50 5,188,422.10
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现金流量表
会企03表
编制单位：上虞佳英化工有限公司 单位：元
项 目 附注 2015年度 2014年度 2013年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 157,990,204.19 156,566,442.68 80,000,502.74
收到的税费返还 165,000.52 212,334.33
收到其他与经营活动有关的现金 五.36 3,127,980.47 447,309.70 5,923,726.27
经营活动现金流入小计 161,118,184.66 157,178,752.90 86,136,563.34
购买商品、接受劳务支付的现金 103,436,370.84 118,422,894.07 57,489,154.93
支付给职工以及为职工支付的现金 9,029,755.07 8,166,569.97 5,414,099.19
支付的各项税费 12,472,372.65 10,232,778.19 895,692.53
支付其他与经营活动有关的现金 五.36 13,127,306.90 6,610,094.50 10,867,741.85
经营活动现金流出小计 138,065,805.46 143,432,336.73 74,666,688.50
经营活动产生的现金流量净额 23,052,379.20 13,746,416.17 11,469,874.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 18,000,000.00
取得投资收益收到的现金 2,593.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 18,002,593.43 15,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 6,767,849.77 4,829,976.19 8,282,140.53
投资支付的现金 27,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 34,167,849.77 4,829,976.19 8,282,140.53
投资活动产生的现金流量净额 -16,165,256.34 -4,814,976.19 -8,282,140.53
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 2,369,633.00 5,000,000.00
取得借款收到的现金 8,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,369,633.00 13,000,000.00
偿还债务支付的现金 8,000,000.00 8,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,696,337.24 2,284,346.82 584,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 6,696,337.24 10,284,346.82 8,584,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -4,326,704.24 -10,284,346.82 4,416,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 524,508.68 59,746.36 -57,949.73
五、现金及现金等价物净增加额 3,084,927.30 -1,293,160.48 7,545,784.58
加：期初现金及现金等价物余额 8,514,636.06 9,807,796.54 2,262,011.96
六、期末现金及现金等价物余额 11,599,563.36 8,514,636.06 9,807,796.54
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表
会企04表
编制单位：上虞佳英化工有限公司 单位：元
项 目 2015年度
实收资本（或股本） 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 8,312,150.00 3,901,805.11 17,860,332.20 30,074,287.31
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 8,312,150.00 3,901,805.11 17,860,332.20 30,074,287.31
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,369,633.00 1,890,952.65 17,018,573.83 21,279,159.48
（一）综合收益总额 18,909,526.48 18,909,526.48
（二）所有者投入和减少资本 2,369,633.00 2,369,633.00
1．所有者投入资本 2,369,633.00 2,369,633.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配 1,890,952.65 -1,890,952.65
1．提取盈余公积 1,890,952.65 -1,890,952.65
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 10,681,783.00 5,792,757.76 34,878,906.03 51,353,446.79
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
会企04表
编制单位：上虞佳英化工有限公司 单位：元
项 目 2014年度
实收资本（或股本） 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 8,312,150.00 1,883,180.86 9,192,355.47 19,387,686.33
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 8,312,150.00 1,883,180.86 9,192,355.47 19,387,686.33
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 2,018,624.25 8,667,976.73 10,686,600.98
（一）综合收益总额 20,186,242.50 20,186,242.50
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配 2,018,624.25 -11,518,265.77 -9,499,641.52
1．提取盈余公积 2,018,624.25 -2,018,624.25
2．对所有者（或股东）的分配 -9,499,641.52 -9,499,641.52
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 8,312,150.00 3,901,805.11 17,860,332.20 30,074,287.31
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所有者权益变动表（续）
会企04表
编制单位：上虞佳英化工有限公司 单位：元
项 目 2013年度
实收资本（或股本） 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 3,312,150.00 1,364,338.65 4,522,775.58 9,199,264.23
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 3,312,150.00 1,364,338.65 4,522,775.58 9,199,264.23
三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列） 5,000,000.00 518,842.21 4,669,579.89 10,188,422.10
（一）综合收益总额 5,188,422.10 5,188,422.10
（二）所有者投入和减少资本 5,000,000.00 5,000,000.00
1．所有者投入资本 5,000,000.00 5,000,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（三）利润分配 518,842.21 -518,842.21
1．提取盈余公积 518,842.21 -518,842.21
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额 8,312,150.00 1,883,180.86 9,192,355.47 19,387,686.33
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
上虞佳英化工有限公司
财务报表附注
附注一、公司基本情况
奥马电器跌停：13亿理财，近10亿纾困基金，
根据最新的利率数据来看，有哪些银行的保本